Оптимизация бизнеса: как законно провести процедуру дробления
Оптимизация бизнеса может начинаться с дробления компании на более мелкие. Правда, не всегда это законно и может привести к серьезным доначислениям налогов, штрафам, и даже административной или уголовной ответственности. Как избежать рисков и провести оптимизацию бизнеса законным путем?
Одним из способов решения этой проблемы является обращение за консультационной помощью к профессиональным юристам. Это значительно выгоднее, чем выплатить возможные доначисления и штрафы. У юридической консультации можно узнать о стоимости такого процесса и подробно изучить выгоды дробления компании на независимые организации. Разделение организации на меньшие единицы может снизить финансовые риски и дать значительную налоговую выгоду.
Однако, проведение мероприятий по оптимизации бизнеса самостоятельно может привести к ошибкам и доначислению налогов. Тем более, что налоговое законодательство в нашей стране не всегда радует предпринимателей. Если для малого бизнеса существуют льготы, то средние и крупные компании вынуждены отчислять в ФНС большие суммы. Помощь в проведении оптимизации бизнеса может состоять в выборе правильной консалтинговой компании с прочной репутацией и богатым опытом.
Таким образом, дробление крупных компаний на более мелкие может стать методом оптимизации бизнеса, который позволит уменьшить налоговое бремя и снизить финансовые риски, при условии проведения этой операции законным путем и с использованием помощи юристов или консалтинговых компаний.
Дело о дроблении бизнеса: вопросы законности
Под дроблением бизнеса понимается ситуация, когда деятельность крупной компании распределяется между несколькими мелкими фирмами (ООО или ИП), что позволяет собственникам компании законно уклоняться от выплаты больших налоговых сумм. Так как для субъектов малого бизнеса действуют особые налоговые режимы, то владельцы крупных предприятий используют эту возможность.
Однако возникает вопрос о том, законна ли такая налоговая оптимизация бизнеса. С одной стороны, очевидно, что собственник, прибегая к дроблению бизнеса, противоречит положению Налогового кодекса РФ. С другой стороны, сам факт разделения предпринимательской деятельности не противоречит законодательным нормам. Более того, бизнесменам не могут официально запретить получать налоговые выгоды.
Однако сотрудники налоговых органов не согласны с такой ситуацией. С их точки зрения, налогоплательщик, который вместо одной крупной компании создает множество мелких фирм, нарушает законодательство. При проверках налоговики стремятся выявить неправомерные налоговые льготы, полученные собственником компании, и добиться дополнительных начислений. В экстремальных случаях правонарушитель может быть привлечен к административной или уголовной ответственности.
Однако, чтобы доказать, что налоговые выгоды были получены необоснованно, нужно продемонстрировать, что собственник бизнеса действительно использовал дробление бизнеса лишь с целью сокрытия налоговых обязательств перед бюджетом. Для этого необходимы соответствующие свидетельства. В связи с этим, грамотное планирование процесса дробления бизнеса может стать эффективным и законным способом оптимизации расходов. Тем не менее, риски при этом все равно существуют. Как им избежать? Об этом будет рассказано далее.
Как снизить налоговую нагрузку в малом бизнесе при помощи легальной оптимизации? Согласно законодательству, разделение структуры компании не влечет за собой налоговых привилегий, если выполнены определенные условия. Каким образом предприниматели могут убедить налоговики в законности своих действий и не нарушать законодательство?
Документальное подтверждение деятельности. Каждый компонент компании, включенный в схему разделения, должен иметь документальное ведомство: адрес, производственные ресурсы, персонал (включая главного бухгалтера), нужно регулярно выплачивать зарплату и заключать экономически целесообразные соглашения. Все существующие юридические лица должны иметь четкий профиль, доказывающий работу компании на основном рынке, а не на бумаге.
Независимость компонентов компании. Важно доказать, что компании работают отдельно и не сливаются в одно большое юридическое лицо. Свидетельством независимости является отдельное местоположение компаний, персонал и руководство, а также собственный капитал.
Деловая цель разделения бизнесов. Создание новых юридических лиц должно иметь деловую цель: укрепление предпринимательства, а не уход от налогов. Одним из способов сохранить стабильность бизнеса при случайных ошибках работников является диверсификация рисков путем создания отдельной организации с несколькими сотрудниками. Или же это может улучшить эффективность управления: компания разделена на несколько юридических лиц, между которыми возникает конкуренция по экономическим показателям.
Совершение сделок по рыночным ценам. Недопустимо заключать неоправданные сделки между компаниями, т. к. это может привлечь внимание налоговых органов. Чтобы избежать подозрительного внимания, все совершенные сделки должны соответствовать рыночным ценам.
Добросовестное разделение бизнеса может достичь цели добавления позитивной динамики развития компании, но только если соблюдены все условия и правила законодательства. Если вы являетесь владельцем бизнеса или финансовым менеджером и собираетесь провести реорганизацию компании, следует внимательно изучить данную тематику.
Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, необходимо знать, какие типичные ошибки часто допускаются при дроблении бизнеса. Если налоговики обнаружат признаки искусственного дробления, то фирма может столкнуться с значительными проблемами и даже уголовной ответственностью. Чтобы узнать, как избежать этих неприятностей, рассмотрим следующие примеры рискованных схем дробления бизнеса.
Одной из таких ошибок является дробление компании с целью сохранить упрощенный налоговый режим. Когда доход компании достигает отметки в 150 миллионов рублей и количество сотрудников переваливает за 100 человек, она перестает считаться субъектом малого бизнеса и к ней применяется общая система налогообложения. Часто руководители открывают новые организации, которые занимаются тем же, что и основная компания, чтобы сохранить упрощенку. Однако такой подход обязательно привлечет внимание налоговой службы, особенно если сотрудники переводятся из основной компании в дочерние фирмы, но при этом сохраняют свои должности, обязанности и зарплату.
Другой распространенной ошибкой является дробление компании с сохранением общего руководящего состава. Если налоговая инспекция обнаружит у компаний одинаковых директоров и/или учредителей, это также приведет к подозрениям и проблемам.
Третьей ошибкой может стать регистрация сотрудников в качестве индивидуальных предпринимателей. Фирма может регистрировать своих работников как ИП и заключать с каждым из них не трудовой договор, а гражданско-правовой. При этом деятельность ведется основной компанией, которая выступает формально как заказчик. Налоговики часто видят в таких схемах дробления бизнеса с целью уменьшения выплат в ФНС.
Но не стоит считать, что такие схемы всегда незаконны. Если процесс разделения компании был правильно продуман и реализован, все вышеперечисленные методы оптимизации бизнеса могут иметь основание. Грамотная юридическая поддержка и правильная оптимизация помогут избежать проблем с налоговыми органами и сохранить доход компании.
Когда требуется оптимизация налогообложения, лучше обратиться к экспертам, которые имеют достаточный опыт в данной области, а не полагаться на юристов компании. «КСК групп» предоставляет консультирование в этой области.
Объединяя более 15 компаний, «КСК групп» предоставляет услуги в юридическом, налоговом, управленческом и финансовом консалтинге. За счет такого партнерства клиенты могут рассчитывать на полный и комплексный подход к решению задач. В случае, если Вам требуется оптимизация схемы налогообложения и сопровождения сделки, эксперты группы проведут анализ путем изучения документов компании с точки зрения юриспруденции и финансов, а также оценят юридические и экономические риски, чтобы разработать выгодную и безопасную стратегию.
25-летний опыт работы и более 16 000 выполненных проектов говорят о профессионализме специалистов «КСК групп». Ведущие национальные рейтинги подтверждают ежегодно профессиональные достижения экспертов. В 2018 году компания заняла 14-е место в списке крупнейших аудиторских групп и получила первое место в категории «Юридический консалтинг» по версии «Эксперт РА». В основном российском рейтинге юридических фирм «Право.ru-300», «КСК групп» входит в третью группу по «Налоговому консультированию», что подтверждает высокий уровень профессионализма компании.
«КСК групп» отличается от многих консалтинговых компаний благодаря своему принципиально иному подходу к работе с клиентами. Он заключается в оценке экономического эффекта, который будет достигнут в результате сотрудничества с компанией. Обращаясь к экспертам группы, клиент может заранее рассчитать пользу для своего бизнеса в материальном выражении.
В настоящее время «КСК групп» предоставляет консультационные услуги в различных областях бизнеса, включая юридическую, налоговую и управленческую. Первичную консультацию экспертов Вам можно получить на сайте компании.
Фото: freepik.com